Årsrapport 2004

Årsrapport 2004 som tekst

Årets resultat

Årets resultat, der overføres til fondens egenkapital, udgør (77,6) mio.kr. 

Fondens egenkapital udgør ultimo 2004 561,2 mio.kr., hvoraf 233,8 mio.kr. er disponeret i form af tilsagn om støtte, der endnu ikke er udbetalt. Af de resterende 327,4 mio.kr. udgør den urørlige kapital 73,4 mio.kr. 

Fondens midler til støtte til ferieformål udgør ultimo 2004 254,0 mio.kr 

Renteafkastet

Som følge af lov nr. 1202 af 27. december 2003 modtog fonden i lighed med 2003 ikke renteafkast fra Feriekonto i 2004. 

Forventninger til 2005  

Folketinget vedtog i december 2004 en ændring af ferieloven (lov nr. 1420 af 22. december 2004), hvorefter staten i hvert af årene 2005, 2006, 2007 og 2008 inddrager op til 100 mio. kr. af renteafkastet af FerieKonto. Fonden forventer på denne baggrund ikke at modtage renteafkast af FerieKonto i 2005. 

Under forudsætning af uændrede obligationskurser og forventede udbetalinger af allerede bevilgede lån og tilskud, forventer fonden i 2005 et underskud på ca. 52 mio. kr. 

Indfrielser af fondens ydede lån og en ændring af statens andel af den uhævede feriegodtgørelse kan medføre en betydelig ændring i det forventede resultat. 

Administrationen  

Udgifterne til Arbejdsmarkedets Feriefonds administration udgjorde i 2004 8,0 mio.kr. mod 7,9 mio.kr. i 2003.  

En væsentlig del af løn- og personaleomkostningerne medgår til behandling af ansøgninger om støtte til ferieformål samt til opfølgning på tidligere bevilget støtte.  

Under administrationsomkostninger indgår varetagelse af opgaver i forbindelse med administrationen af den uhævede feriegodtgørelse, herunder:

opkrævning af uhævet feriegodtgørelse hos arbejdsgivere omfattet af en ferieoverenskomst,

modtagelse af uhævet feriegodtgørelse fra FerieKonto,

udbetaling af feriegodtgørelse til lønmodtagere efter ferieårets udløb.

FerieKonto anvendes ikke af de arbejdsgivere, der er omfattet af en ferieoverenskomst, f.eks. gennem medlemskab af en arbejdsgiverorganisation, der anvender feriekort eller lignende for de lønmodtagere, som er omfattet af overenskomsten.

Arbejdsgivere omfattet af en sådan ferieordning herunder også kommuner, skal – medmindre særlig tilladelse foreligger – efter ferieårets udløb indbetale uhævet feriegodtgørelse til Arbejdsmarkedets Feriefond. 

I 2004 blev der indbetalt 25,9 mio.kr. mod 32,6 mio.kr. i 2003.

Uhævet feriegodtgørelse fra FerieKonto udgjorde 35,8 mio.kr. i 2004 mod 52,8 mio.kr. i 2003.

Det betydelige fald i indbetalingerne af uhævet feriegodtgørelse skyldes den af Folketinget i december 2003 vedtagne ændring af ferieloven (lov nr. 1200 af 27. december 2003), hvorefter lønmodtagernes adgang til at få udbetalt uhævet feriegodtgørelse efter ferieårets udløb blev udvidet væsentligt fra og med optjeningsåret 2002.

Efter ferieårets udløb udgjorde den uhævede feriegodtgørelse fra FerieKonto for optjeningsåret 2002 35,2 mio.kr. for 10.100 lønmodtagere. I 2003 var de tilsvarende tal for optjeningsåret 2001 49,8 mio.kr. for 15.200 lønmodtagere. Opgørelsen er baseret på beløb over 25 kr., idet beløb under 25 kr. kun udbetales i de tilfælde, hvor der rettes henvendelse herom til FerieKonto.

Den samlede indbetalte feriegodtgørelse på FerieKonto-området udgjorde for optjeningsåret 2002 5.662 mio.kr. for 900.000 lønmodtagere. Den uhævede feriegodtgørelse, der blev overført til AFF udgjorde således 0,62 pct. af de samlede indbetalinger.

Efter overførsel af statens andel udgjorde de samlede indtægter fra uhævet feriegodtgørelse i 2004 i alt 16,6 mio.kr. mod 47,2 mio.kr. i 2003.

Ifølge ferieloven er der mulighed for, at Arbejdsdirektoratet under særlige omstændigheder kan give lønmodtagere tilladelse til at få udbetalt feriegodtgørelse efter ferieårets udløb. Herefter udbetaler Arbejdsmarkedets Feriefond beløbet til lønmodtagerne. I 2004 er der således udbetalt uhævet feriegodtgørelse for optjeningsåret 2002 og tidligere optjeningsår med et beløb på 3,5 mio.kr. Det tilsvarende beløb var 11,1 mio.kr. i 2003.

Efter refusion af statens andel udgjorde fondens udgifter til udbetaling af uhævet feriegodtgørelse efter ferieårets udløb i 2004 i alt 1,7 mio.kr. mod 6,1 mio.kr. i 2003.

Statens andel af den uhævede feriegodtgørelse, som vedrører optjeningsår 2002, er fastsat til 74 pct.

Arbejdsmarkedets Feriefond har i 2004 givet tilsagn om støtte på et samlet beløb på 59,8 mio.kr., der fordeler sig med 19,0 mio.kr. i lån og 40,8 mio.kr. i tilskud.

De af Arbejdsmarkedets Feriefond afgivne tilsagn om støtte, der endnu ikke er anvist pr. 31. december 2004 udgør 156,0 mio.kr. i lån og 77,8 mio.kr. i tilskud.

Tilsagn om støtte til ferieformål i 2004.

						tkr.	tkr.
						Tilskud	Lån
Settlementet Saxogård, ferieophold						75
Husmoderferie, ferieophold						500
Mødrehjælpen, ferieophold						500
Foreningen Familieferie, ferieophold						1.710
Landsorganisationen af Arbejdsledige, ferieophold						100
Kofoeds Skole, ferieophold						31
Red Barnet, ferieophold						250
Kirkens Korshær, ferieophold						324
Dansk Handicapforbund, badebro og handicaptilgængelighed						350
Hjerl Hedes Frilandsmuseum, handicaptilgængelighed og personlig formidling						3.766
Vadehavscentret, personlig formidling						1.050
NaturBornholm, handicaptilgængelighed og personlig formidling						1.010
Han Herred Naturcenter, personlig formidling						1.050
Økomuseum Samsø, personlig formidling						700
Vendsyssel Historiske Museum, handicaptilgængelighed og personlig formidling						1.360
Foreningen Børnelejren på Langeland, handicaptilgængelighed						900
Kronborg Statsskovdistrikt, handicaptilgængelighed						675
Nordsjællands Veterantog, handicaptilgængelighed						50
Hou Søsportcenter, handicaptilgængelighed						3.133	2.947
Cirkusbyen i Hvidovre, formidling						2.870
VisitDenmark, formidling						4.000
Fonden Attraktionernes Udviklingsfond, kompetenceudvikling						13.138
Foreningen Kvalitetsmærkeordning, kvalitetsmærkning af attraktioner						2.000
Fyntour, mærkning i naturen om H. C. Andersen						500
Fonden Dybbøl Banke, skanseanlæg mv.							7.000
Øhavets Smakkecenter, udstillingsbygninger mv.							5.000
Arbejdermuseet, om- og tilbygning							3.750
Hvide Sande Vandrerhjem, handicaptilgængelighed mv.							320
Registreringsafgift vedr. tinglysning						792
I ALT						40.834	19.017

LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING

Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og vedtaget årsrapport for 2004 for Arbejdsmarkedets Feriefond.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.

København, den 13. april 2005

Direktion:

Torben Hinrichsen

direktør

Bestyrelsen:

 

 

	Aase Olesen, formand		Einar Edelberg, næstformand
Steen Andersen		Nils Juhl Andreasen		Tine Aurvig-Huggenberger
Lene Bak		Søren Burcharth		Flemming Dreesen
Susanne Herfelt		Lars Erik Jønsson		Marie-Louise Knuppert
Kim Møller Laursen		Klaus Lunding		Johnny Skovengaard
		Martin Teilmann

 

REVISIONSPÅTEGNING

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Arbejdsmarkedets Feriefond er ikke omfattet af lov om fonde og visse foreninger eller årsregnskabsloven.

Med henblik på at følge udviklingen i god regnskabsskik er årsrapporten for 2004 aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset fondens aktiviteter.

RESULTATOPGØRELSEN

Indtægter

Fondens indtægter stammer fra renteindtægter fra indestående i FerieKonto fratrukket administrationsomkostninger for administrationen af FerieKonto. Endvidere består indtægter af uhævede feriepenge efter ferieårets udløb den 1. maj samt renteindtægter fra egen obligationsbeholdning og indestående.

Administrationsomkostninger

Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v.

Udlån til ferieformål

Udlån til ferieformål er optaget til lånenes markedsværdi. Markedsværdien fastsættes under hensyntagen til debitorernes betalingsevne, og det forhold at lånene som hovedregel er rente- og afdragsfrie, løber i 25 år og almindeligvis forlænges under forudsætning af, at ferieformålet stadig består, jf. fondens vedtægter. Med udgangspunkt i lånenes markedsværdi foretages en værdiregulering med årets udbetalte beløb med fradrag af erlagte afdrag og indfrielser, hvilket beløb udgiftsføres i resultatopgørelsen. Den samlede nedskrivning til markedsværdi svarer til fondens nominelle udlån.

BALANCEN

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller brugsværdi, hvor denne er lavere. Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstid.

De forventede brugstider er:

                      Lejede lokaler                                           6 år

                      Driftsmateriel og inventar                         5 år

                      EDB-hardware                                         3 år.

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Obligationer

Børsnoterede obligationer optages til markedsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster føres over resultatopgørelsen.

Tilgodehavender

Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender består væsentligst af tilgodehavende renter af obligationer.

-------000------

 

I talopstillinger anvendes parentes om negative resultater og fradragsposter.

RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR – 31. DECEMBER

Note	tkr.	2004	2003
	Indtægter
1	Renteafkast af FerieKonto	0	0
	Uhævet feriegodtgørelse	61.612	85.445
	Overført til staten	(45.024)	(38.217)
	Renter af obligationer	26.687	30.262
	Renter af bankindestående	1.548	2.993
	Kursgevinst ved udtrækning og    salg af obligationer	(4.960)	(8.205)
6	Urealiseret gevinst/tab på obligationer	3.175	4.253
		43.038	76.531

Note	tkr.
	Udgifter
	Tilskud til ferieformål	(29.407)	(114.119)
2	Værdiregulering af udlån til ferieformål	(81.278)	(1.496)
3	Administrationsomkostninger	(8.067)	(7.941)
	Feriegodtgørelse, udbetalt efter ferieårets udløb	(3.527)	(11.118)
	Refunderet fra staten	1.829	4.978
5	Årets afskrivninger	(236)	(112)
		(120.686)	(129.808)
Årets resultat		(77.648)	(53.277)

 

Resultatdisponering

	Årets resultat	(77.648)	(53.277)
	Overført til næste år	(77.648)	(53.277)
		0	0

 

 

BALANCE PR. 31.  DECEMBER 2004

 

Note	tkr.	2004	2003
	AKTIVER
	Anlægsaktiver
5	Materielle anlægsaktiver
	Lejede lokaler	490	0
	EDB	117	176
	Materielle anlægsaktiver i alt	607	176
6	Finansielle anlægsaktiver
	Obligationer	518.441	579.502
	Finansielle anlægsaktiver i alt	518.441	579.502
	Anlægsaktiver i alt	519.048	579.678
	Omsætningsaktiver
4	Udlån til ferieformål	0	0
7	Tilgodehavender	15.150	8.602
	Likvide beholdninger	30.058	51.709
	Omsætningsaktiver i alt	45.208	60.311
	AKTIVER I ALT	564.256	639.989

 

Note	tkr.
	PASSIVER
8	Egenkapital	561.168	638.816
	Kreditorer og skyldige omkostninger	3.088	1.173
	PASSIVER I ALT	564.256	639.989
9	Eventual forpligtelser

 

EGENKAPITALOPGØRELSE

 

	tkr.		2004
	Egenkapital 1. januar, jf. årsregnskab for 2003		638.816
	Årets resultat		(77.648)
	Egenkapital 31. december		561.168
	Heraf udgør den urørlige kapital 73.430 tkr. (2003: 73.430 tkr.), og allerede bevilgede lån og tilskud 233.837 tkr. (2003: 290.381 tkr.). Der er således 253.901 tkr. (2003: 275.005 tkr.) til disposition for fremtidige bevillinger af støtte.

PENGESTRØMSOPGØRELSE

Pengestrømsopgørelse
tkr.	2004	2003
Årets resultat	(77.648)	(53.277)
Tilbageførsel af udgiftsførte ikke likvide bevægelser:
Værdiregulering af udlån	81.278	1.496
Kursregulering af obligationer	(3.175)	(4.253)
Afskrivninger	236	112
Ændring i arbejdskapital	(4.633)	967
Pengestrømme fra driftsaktivitet	(3.942)	(54.955)
Køb af materielle anlægsaktiver	(667)	(194)
Årets udlån til ferieformål	(84.566)	(40.427)
Modtagne afdrag	3.288	38.931
Pengestrømme fra investeringsaktivitet	(81.945)	(1.690)
Årets køb af obligationer	(125.543)	(328.189)
Årets salg og udtræk af obligationer	189.779	341.235
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet	64.236	13.046
Samlede pengestrømme	(21.651)	(43.599)
Ændring i likvide beholdninger	(21.651)	(43.599)
Likvide beholdninger pr. 1. januar	51.709	95.308
Likvide beholdninger pr. 31. december	30.058	51.709

 

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN

 

1.           Renteafkast af Feriekonto

Beløbet udgør ifølge ferieloven renteafkastet af den indestående feriegodtgørelse i FerieKonto samt morarenter fra arbejdsgivere, der ikke har indbetalt rettidigt til FerieKonto fratrukket omkostninger til administration af FerieKonto-systemet.  

2.           Værdiregulering af udlån til ferieformål

For regnskabsåret 2004 overføres til værdiregulering af udlån til ferieformål 81.278 tkr. (2003: 1.496 tkr.) via resultatopgørelsen.

Værdireguleringen pr. 31. december 2004 udgør herefter i alt 2.199.066 tkr. (2003: 2.117.788 tkr.).

3.           Administrationsomkostninger

I posten indgår anskaffelse af kontormaskiner og edb-udstyr med 53 tkr. (2003: 238 tkr.). Endvidere indgår personaleudgifter med 2.994 tkr. (2003: 3.124 tkr.), som fordeler sig således:

tkr.	2004	2003
Løn og pensionsbidrag til direktionen	1.310	1.511
Honorar til bestyrelsen	119	115
Løn og pension til medarbejdere	1.555	1.486
Udgifter til social sikring	10	12
	2.994	3.124

 

Fonden har i regnskabsåret gennemsnitligt beskæftiget 6 medarbejdere. (2003: 7 medarbejdere).

Honorar til de valgte revisorer

tkr.	2004	2003
Samlet honorar, KPMG	144	181
Samlet honorar, AP│Statsautoriserede revisorer	40	40
Heraf andre ydelser end revision, KPMG	-	-
Heraf andre ydelser end revision, AP │ Statsautoriserede revisorer	-	-

 

4.     Udlån til ferieformål

Udlånene, der normalt ydes med en løbetid på 25 år, er rentefri og med enkelte undtagelser afdragsfri. Lånene er sikret ved pant.

 

tkr.	2004	2003
Udlån til ferieformål 1. januar	2.117.788	2.116.292
Årets udlån	84.566	40.427
Årets afdrag	(3.288)	(38.931)
Tab på udlån	0	0
Udlån til ferieformål nominel værdi pr. 31. december	2.199.066	2.117.788
Nedskrivning til vurderet markedsværdi 1. januar 2004	(2.117.788)	(2.116.292)
Årets værdiregulering	(81.278)	(1.496)
Regulering på tabte udlån	0	0
Nedskrivning til vurderet markedsværdi	(2.199.066)	(2.117.788)
Udlån til ferieformål markedsværdi pr. 31. december	0	0

 

Markedsværdien fastsættes under hensyntagen til debitorernes betalingsevne, samt at lånene som hovedregel er rente- og afdragsfrie. Lånene løber i 25 år, hvorefter de almindeligvis forlænges under forudsætning af, at ferieformålet stadig består, jf. fondens vedtægter.

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har pant i ejendomme vedrørende udlån på 2.199.066 tkr.

 

5.           Materielle anlægsaktiver

 

tkr.	Lejede lokaler	EDB	I alt
Kostpris 1. januar 2004	0	335	335
Årets tilgang	588	79	667
Årets afgang	0	0	0
Kostpris 31. december 2004	588	414	1.002
Afskrivninger 1. januar 2004	0	159	159
Årets afskrivninger	98	138	236
Afskrivninger 31. december 2004	98	297	395
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2004	490	117	607

 

6.     Finansielle anlægsaktiver  

tkr.	Nominelt	Markedsværdi
Markedsværdi 1. januar 2004	564.693	579.502
Årets tilgang	125.000	125.543
Årets salg	(0)	(0)
Årets udtrækninger	(184.818)	(189.779)
Årets kursreguleringer	0	3.175
Markedsværdi 31. december 2004	504.875	518.441

 

7.     Tilgodehavender

I det anførte beløb indgår 10.045 tkr. (2003: 7.631 tkr.) vedrørende påløbne ikke forfaldne renter.

 

8.     Egenkapital

tkr.	2004	2003
Egenkapital 1. januar	638.816	692.093
Årets resultat	(77.648)	(53.277)
Egenkapital 31. december	561.168	638.816
Heraf udgør den urørlige kapital 73.430 tkr. (2003: 73.430 tkr.)

 

9.     Forpligtelser

Bestyrelsen for Arbejdsmarkedets Feriefond har, ud over hvad der fremgår af dette års regnskab, givet tilsagn om lån inden for et samlet rammebeløb på 155.993 tkr. (2003: 222.186 tkr.) og tilskud inden for et samlet rammebeløb på 77.843 tkr. (2003: 68.195 tkr.).

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har indgået lejeaftale vedrørende fondens domicil Hauser Plads 20, København K. Lejeaftalen, der er uden ret til afståelse, kan opsiges i 2010. 6 års husleje udgør ultimo 2004 ca. 2,6 mio. kr.

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har indgået aftale med Arbejdsmarkedets Tillægspension om teknisk-administrativ bistand vedrørende opkrævning og udbetaling af uhævet feriegodtgørelse. Aftalen kan gensidigt opsiges med et varsel på 3 år. Administrationsudgifterne for 3 år udgør ultimo 2004 ca. 1,7 mio.kr.