Årsrapport 2005

Årsrapport 2005 som tekst

Årets resultat

Årets resultat, der overføres til fondens egenkapital, udgør (8,5) mio.kr.

Fondens egenkapital udgør ultimo 2005 552,7 mio.kr., hvoraf 203,4 mio.kr. er disponeret i form af tilsagn om støtte, der endnu ikke er udbetalt. Af de resterende 349,3 mio.kr. udgør den urørlige kapital 73,4 mio.kr. 

Fondens midler til støtte til ferieformål udgør ultimo 2005 275,9 mio.kr. 

Renteafkastet

Som følge af lov nr. 1420 af 22. december 2004 modtog fonden ikke renteafkast fra Feriekonto i 2005. 

Forventninger til 2006

Folketinget vedtog i december 2004 en ændring af ferieloven (lov nr. 1420 af 22. december 2004), hvorefter staten i hvert af årene 2005, 2006, 2007 og 2008 inddrager op til 100 mio. kr. af renteafkastet af FerieKonto. Fonden forventer på denne baggrund ikke at modtage renteafkast af FerieKonto i 2006. 

Under forudsætning af et uændret renteniveau og forventede udbetalinger af allerede bevilgede lån og tilskud, forventer fonden i 2006 et overskud på ca. 24 mio. kr., heri indregnet 80,0 mio.kr. fra tilbagebetaling af lån.

Indfrielser af fondens ydede lån kan medføre en betydelig ændring i det forventede resultat. 

Endvidere har Højesteret den 21. december 2005 i en afsagt dom fastslået, at ikke udbetalt løn under ferie og ferietillæg til personer i fortsat beskæftigelse skal sidestilles med forældet feriegodtgørelse, som efter ferieloven tilfalder Arbejdsmarkedets Feriefond. 

Højesterets dom forventes at få en positiv virkning på fondens indtægter fremover. 

Administrationen  

Udgifterne til Arbejdsmarkedets Feriefonds administration udgjorde i 2005 5,2 mio.kr. mod 8,0 mio.kr. i 2004. 

En væsentlig del af løn- og personaleomkostningerne medgår til behandling af ansøgninger om støtte til ferieformål samt til opfølgning på tidligere bevilget støtte. 

Under administrationsomkostninger indgår varetagelse af opgaver i forbindelse med administrationen af den uhævede feriegodtgørelse, herunder:

opkrævning af uhævet feriegodtgørelse hos arbejdsgivere omfattet af en ferieoverenskomst,

modtagelse af uhævet feriegodtgørelse fra FerieKonto,

udbetaling af feriegodtgørelse til lønmodtagere efter ferieårets udløb.

FerieKonto anvendes ikke af de arbejdsgivere, der er omfattet af en ferieoverenskomst, f.eks. gennem medlemskab af en arbejdsgiverorganisation, der anvender feriekort eller lignende for de lønmodtagere, som er omfattet af overenskomsten.

Arbejdsgivere omfattet af en sådan ferieordning herunder også kommuner, skal – medmindre særlig tilladelse foreligger – efter ferieårets udløb indbetale uhævet feriegodtgørelse til Arbejdsmarkedets Feriefond.

I 2005 blev der indbetalt 30,5 mio.kr. mod 25,9 mio.kr. i 2004.

Uhævet feriegodtgørelse fra FerieKonto udgjorde 45,5 mio.kr. i 2005 mod 35,8 mio.kr. i 2004.

Efter ferieårets udløb udgjorde den uhævede feriegodtgørelse fra FerieKonto for optjeningsåret 2003 44,5 mio.kr. for 20.400 lønmodtagere. I 2004 var de tilsvarende tal for optjeningsåret 2002 35,2 mio.kr. for 18.400 lønmodtagere.

Den samlede indbetalte feriegodtgørelse på FerieKonto-området udgjorde for optjeningsåret 2003 5.674 mio.kr. for 882.000 lønmodtagere. Den uhævede feriegodtgørelse, der blev overført til Arbejdsmarkedets Feriefond udgjorde således 0,78 pct. af de samlede indbetalinger.

Efter overførsel af statens andel udgjorde de samlede indtægter fra uhævet feriegodtgørelse i 2005 i alt 34,7 mio.kr. mod 16,6 mio.kr. i 2004.

Ifølge ferieloven er der mulighed for, at Arbejdsdirektoratet under særlige omstændigheder kan give lønmodtagere tilladelse til at få udbetalt feriegodtgørelse efter ferieårets udløb. Herefter udbetaler Arbejdsmarkedets Feriefond beløbet til lønmodtagerne. I 2005 er der således udbetalt uhævet feriegodtgørelse for optjeningsåret 2003 og tidligere optjeningsår med et beløb på 3,4 mio.kr. Det tilsvarende beløb var 3,5 mio.kr. i 2004.

Efter refusion af statens andel udgjorde fondens udgifter til udbetaling af uhævet feriegodtgørelse efter ferieårets udløb i 2005 i alt 1,3 mio.kr. mod 1,7 mio.kr. i 2004.

Statens andel af den uhævede feriegodtgørelse, som vedrører optjeningsårene 2003, 2004 og 2005, er fastsat til 54 pct.

 

Tilsagn om støtte til ferieformål i 2005
						Tilskud i tkr.	Lån i tkr.
Settlementet Saxogård, ferieafholdelse						75
Husmoderferie, ferieafholdelse						1.000
Mødrehjælpen, ferieafholdelse						1.250
Foreningen Familieferie, ferieafholdelse						3.870
Landsorganisationen af Kvindekrisecentre, ferieafholdelse						900
Kofoeds skole, ferieafholdelse						98
Red Barnet, ferieafholdelse						550
Landsforeningen af Psykiatribrugere, ferieafholdelse						35
ASF Dansk Folkehjælp, ferieafholdelse						3.613
Børneferieselskabet, ferieafholdelse						900
Fjordcentret Voer – Færgested, handicaptilgængelighed						130
Foreningen Ejer Baunehøjs Venner, handicaptilgængelighed						291
Aqua Ferskvandsakvarium, handicaptilgængelighed						750
Foreningen Fursund Turistinformation, handicaptilgængelighed						833
Fiskeriets Hus, handicaptilgængelighed							250
Fjord&Bælt, personlig formidling						780
Limfjordscentret Doverodde, personlig formidling						656
Danmarks Saltcenter, personlig formidling						630
Kattegatcentret, personlig formidling						840
Bornholms Middelaldercenter, personlig formidling						752
Kulturcentret Assistens, personlig formidling						672
Vendsyssel Kunstmuseum, personlig formidling						290
Aqua Ferskvandsakvarium, personlig formidling						630
Hou Søsportcenter, havneanlæg						1.110
Ribe Byferie, opkvalificering						4.730
Kattegatcentret, "Marin. Lab."						725
Attraktionernes Udviklingsfond, kompetenceudvikling						9.840
Arbejdermuseet, udstilling						307
Foreningen Tilgængelighed for Alle, mærkeordning						2.000
Registreringsafgift vedr. tinglysning						273
I alt						38.530	250

 

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har i 2005 givet tilsagn om støtte på et samlet beløb på 38,8 mio.kr., der fordeler sig med 0,3 mio.kr. i lån og 38,5 mio.kr. i tilskud. 

De af Arbejdsmarkedets Feriefond afgivne tilsagn om støtte, der endnu ikke er anvist pr. 31. december 2005 udgør 118,1 mio.kr. i lån og 85,3 mio.kr. i tilskud. 

 

LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING

 

Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og vedtaget årsrapport for 2005 for Arbejdsmarkedets Feriefond.

 

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.

 

København, den 19. april 2006 

 

Direktion:

Torben Hinrichsen direktør

 

Bestyrelsen:

 

 

	Aase Olesen, formand		Einar Edelberg, næstformand
Steen Andersen		Nils Juhl Andreasen		Tine Aurvig-Huggenberger
Lene Bak		Søren Burcharth		Flemming Dreesen
Lars Erik Jønsson		Marie-Louise Knuppert		Jens Kragh
Kim Møller Laursen		Johnny Skovengaard		Martin Teilmann
		Agnete Thomsen

 

REVISIONSPÅTEGNING 

 

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 

Arbejdsmarkedets Feriefond er ikke omfattet af lov om fonde og visse foreninger eller årsregnskabsloven. 

Med henblik på at følge udviklingen i god regnskabsskik er årsrapporten for 2005 aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset fondens aktiviteter. 

RESULTATOPGØRELSEN 

Indtægter

Fondens indtægter stammer fra renteindtægter fra indestående i FerieKonto fratrukket administrationsomkostninger for administrationen af FerieKonto. Endvidere består indtægter af uhævede feriepenge efter ferieårets udløb den 1. maj samt renteindtægter fra egen obligationsbeholdning og indestående. 

Administrationsomkostninger

Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. 

Udlån til ferieformål

Udlån til ferieformål er optaget til lånenes markedsværdi. Markedsværdien fastsættes under hensyntagen til debitorernes betalingsevne, og det forhold at lånene som hovedregel er rente- og afdragsfrie, løber i 25 år og almindeligvis forlænges under forudsætning af, at ferieformålet stadig består, jf. fondens vedtægter. Med udgangspunkt i lånenes markedsværdi foretages en værdiregulering med årets udbetalte beløb med fradrag af erlagte afdrag og indfrielser, hvilket beløb udgiftsføres i resultatopgørelsen. Den samlede nedskrivning til markedsværdi svarer til fondens nominelle udlån.

 

BALANCEN

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller brugsværdi, hvor denne er lavere. Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. 

De forventede brugstider er:

 

                      Lejede lokaler                                           6 år

                      Driftsmateriel og inventar                         5 år

                      EDB-hardware                                         3 år.

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 

Obligationer

Børsnoterede obligationer optages til markedsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster føres over resultatopgørelsen.

Tilgodehavender

Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender består væsentligst af tilgodehavende renter af obligationer. 

-------000------ 

I talopstillinger anvendes parentes om negative resultater og fradragsposter. 

RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR – 31. DECEMBER

 

Note	tkr.	2005	2004
	Indtægter
1	Renteafkast af FerieKonto	0	0
	Uhævet feriegodtgørelse	75.967	61.612
	Overført til staten	(41.311)	(45.024)
	Renter af obligationer	18.807	26.687
	Renter af bankindestående	1.282	1.548
	Kursgevinst ved udtrækning og    salg af obligationer	(606)	(4.960)
6	Urealiseret gevinst/tab på obligationer	(874)	3.175
		53.265	43.038

 

Note	tkr.
	Udgifter
	Tilskud til ferieformål	(30.400)	(29.407)
2	Værdiregulering af udlån til ferieformål	(24.657)	(81.278)
3	Administrationsomkostninger	(5.193)	(8.067)
	Feriegodtgørelse, udbetalt efter ferieårets udløb	(3.427)	(3.527)
	Refunderet fra staten	2.122	1.829
5	Årets afskrivninger	(189)	(236)
		(61.744)	(120.686)
Årets resultat		(8.479)	(77.648)

 

Resultatdisponering

 

	Årets resultat	(8.479)	(77.648)
	Overført til næste år	(8.479)	(77.648)
		0	0

 

 

 

BALANCE PR. 31.  DECEMBER 2005

 

Note	tkr.	2005	2004
	AKTIVER
	Anlægsaktiver
5	Materielle anlægsaktiver
	Lejede lokaler	392	490
	EDB	26	117
	Materielle anlægsaktiver i alt	418	607
6	Finansielle anlægsaktiver
	Obligationer	504.987	518.441
	Finansielle anlægsaktiver i alt	504.987	518.441
	Anlægsaktiver i alt	505.405	519.048
	Omsætningsaktiver
4	Udlån til ferieformål	0	0
7	Tilgodehavender	14.467	15.150
	Likvide beholdninger	35.371	30.058
	Omsætningsaktiver i alt	49.838	45.208
	AKTIVER I ALT	555.243	564.256

 

 

Note	tkr.
	PASSIVER
8	Egenkapital	552.689	561.168
	Kreditorer og skyldige omkostninger	2.554	3.088
	PASSIVER I ALT	555.243	564.256
9	Eventual forpligtelser

EGENKAPITALOPGØRELSE

	tkr.		2005
	Egenkapital 1. januar, jf. årsregnskab for 2004		561.168
	Årets resultat		(8.479)
	Egenkapital 31. december		552.689
	Heraf udgør den urørlige kapital 73.430 tkr. (2004: 73.430 tkr.), og allerede bevilgede lån og tilskud 203.392 tkr. (2004: 233.837 tkr.). Der er således 275.867 tkr. (2004: 253.901 tkr.) til disposition for fremtidige bevillinger af støtte.

PENGESTRØMSOPGØRELSE

 

Pengestrømsopgørelse
tkr.	2005	2004
Årets resultat	(8.479)	(77.648)
Tilbageførsel af udgiftsførte ikke likvide bevægelser:
Værdiregulering af udlån	24.657	81.278
Kursregulering af obligationer	874	(3.175)
Afskrivninger	189	236
Ændring i arbejdskapital	149	(4.633)
Pengestrømme fra driftsaktivitet	17.390	(3.942)
Køb af materielle anlægsaktiver	0	(667)
Årets udlån til ferieformål	(37.960)	(84.566)
Modtagne afdrag	13.303	3.288
Pengestrømme fra investeringsaktivitet	(24.657)	(81.945)
Årets køb af obligationer	(416.357)	(125.543)
Årets salg og udtræk af obligationer	428.937	189.779
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet	12.580	64.236
Samlede pengestrømme	5.313	(21.651)
Ændring i likvide beholdninger	5.313	(21.651)
Likvide beholdninger pr. 1. januar	30.058	51.709
Likvide beholdninger pr. 31. december	35.371	30.058

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 

1.           Renteafkast af Feriekonto

Beløbet udgør ifølge ferieloven renteafkastet af den indestående feriegodtgørelse i FerieKonto samt morarenter fra arbejdsgivere, der ikke har indbetalt rettidigt til FerieKonto fratrukket omkostninger til administration af FerieKonto-systemet.   

2.           Værdiregulering af udlån til ferieformål

For regnskabsåret 2005 overføres til værdiregulering af udlån til ferieformål (24.357) tkr. (2004: 81.278 tkr.) via resultatopgørelsen. 

Værdireguleringen pr. 31. december 2005 udgør herefter i alt 2.208.625 tkr. (2004: 2.199.066 tkr.). 

3.           Administrationsomkostninger

I posten indgår anskaffelse af kontormaskiner og edb-udstyr med 0 tkr. (2004: 53 tkr.). Endvidere indgår personaleudgifter med 2.715 tkr. (2004: 2.994 tkr.), som fordeler sig således:

 

tkr.	2005	2004
Løn og pensionsbidrag til direktionen	944	1.310
Honorar til formanden	123	119
Løn og pension til medarbejdere	1.639	1.555
Udgifter til social sikring	9	10
	2.715	2.994

 

Fonden har i regnskabsåret gennemsnitligt beskæftiget 6 medarbejdere. (2004: 6 medarbejdere). 

 

Honorar til de valgte revisorer

tkr.	2005	2004
Samlet honorar, KPMG	281	144
Samlet honorar, AP│Statsautoriserede revisorer	40	40
Heraf andre ydelser end revision, KPMG	-	-
Heraf andre ydelser end revision, AP │ Statsautoriserede revisorer	-	-

 

4.     Udlån til ferieformål

Udlånene, der normalt ydes med en løbetid på 25 år, er rentefri og med enkelte undtagelser afdragsfri. Lånene er sikret ved pant.

 

tkr.	2005	2004
Udlån til ferieformål 1. januar	2.199.066	2.117.788
Årets udlån	37.960	84.566
Årets afdrag	(13.303)	(3.288)
Tab på udlån	(15.098)	0
Udlån til ferieformål nominel værdi pr. 31. december	2.208.625	2.199.066
Nedskrivning til vurderet markedsværdi 1. januar 2004	(2.199.066)	(2.117.788)
Årets værdiregulering	(24.657)	(81.278)
Regulering på tabte udlån	15.098	0
Nedskrivning til vurderet markedsværdi	(2.208.625)	(2.199.066)
Udlån til ferieformål markedsværdi pr. 31. december	0	0

 

Markedsværdien fastsættes under hensyntagen til debitorernes betalingsevne, samt at lånene som hovedregel er rente- og afdragsfrie. Lånene løber i 25 år, hvorefter de almindeligvis forlænges under forudsætning af, at ferieformålet stadig består, jf. fondens vedtægter. 

Arbejdsmarkedets Feriefond har pant i ejendomme vedrørende udlån på 2.208.625 tkr.

 

5.           Materielle anlægsaktiver

 

tkr.	Lejede lokaler	EDB	I alt
Kostpris 1. januar 2005	588	414	1.002
Årets tilgang	0	0	0
Årets afgang	0	0	0
Kostpris 31. december 2005	588	414	1.002
Afskrivninger 1. januar 2005	98	297	395
Årets afskrivninger	98	91	189
Afskrivninger 31. december 2005	196	388	584
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2005	392	26	418

6.     Finansielle anlægsaktiver

 

tkr.	Nominelt	Markedsværdi
Markedsværdi 1. januar 2005	504.875	518.441
Årets tilgang	408.370	416.357
Årets salg	(316.040)	(324.973)
Årets udtrækninger	(103.358)	(103.964)
Årets kursreguleringer	0	(874)
Markedsværdi 31. december 2005	493.847	504.987

 

7.     Tilgodehavender

I det anførte beløb indgår 14.241 tkr. (2004: 10.045 tkr.) vedrørende påløbne ikke forfaldne renter.

 

8.     Egenkapital

 

tkr.	2005	2004
Egenkapital 1. januar	561.168	638.816
Årets resultat	(8.479)	(77.648)
Egenkapital 31. december	552.689	561.168
Heraf udgør den urørlige kapital 73.430 tkr. (2004: 73.430 tkr.)

 

9.     Forpligtelser

 

Bestyrelsen for Arbejdsmarkedets Feriefond har, ud over hvad der fremgår af dette års regnskab, givet tilsagn om lån inden for et samlet rammebeløb på 118.128 tkr. (2004: 155.993 tkr.) og tilskud inden for et samlet rammebeløb på 85.264 tkr. (2004: 77.843 tkr.).

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har indgået lejeaftale vedrørende fondens domicil Hauser Plads 20, København K. Lejeaftalen, der er uden ret til afståelse, kan opsiges i 2010. 5 års husleje udgør ultimo 2005 ca. 2,5 mio. kr.

 

Arbejdsmarkedets Feriefond har indgået aftale med Arbejdsmarkedets Tillægspension om teknisk-administrativ bistand vedrørende opkrævning og udbetaling af uhævet feriegodtgørelse. Aftalen kan gensidigt opsiges med et varsel på 3 år. Administrationsudgifterne for 3 år udgør ultimo 2005 ca. 1,7 mio.kr.